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Deutschland · Freelance · Steuern

Steuern beim Deutschland Freelance

Teilweise geprüft Zuletzt geprüft 22. Juni 2026 Geprüft von Henry van de Vorming

Steuern sind der Teil eines Umzugs, den die meisten am stärksten unterschätzen. So behandelt Deutschland das Einkommen einer Freelance-Inhaberin oder eines -Inhabers — ab wann Sie steuerlich ansässig werden, was mit ausländischen Einkünften passiert und auf welcher offiziellen Grundlage. Das ist eine Information, keine Steuerberatung.

Die steuerliche Lage

Behandlung
Reguläre Besteuerung als Ansässiger
Auslöser der Steueransässigkeit
183 Tage

So funktioniert es

Eine unbeschränkte Steuerpflicht entsteht durch einen Wohnsitz (§8 AO) oder einen gewöhnlichen Aufenthalt (§9 AO); ein ununterbrochener Aufenthalt von mehr als sechs Monaten gilt grundsätzlich als gewöhnlicher Aufenthalt. Das Welteinkommen wird zu den regulären progressiven Sätzen besteuert; es gibt keine spezielle Regelung für digitale Nomaden.

Wann Sie steuerlich ansässig werden

Der übliche Auslöser ist die Zeit: Verbringen Sie im maßgeblichen Zeitraum mehr als 183 Tage in Deutschland, gelten Sie in der Regel als steuerlich ansässig. Eine Tageszählung ist aber selten die ganze Geschichte — ein dauerhaft verfügbares Zuhause oder Ihre Familie und Ihr Lebensmittelpunkt in Deutschland können Sie früher ansässig machen. Sobald Sie ansässig sind, gilt für Ihr Einkommen die oben beschriebene Behandlung.

Wenn Sie auch andernorts steuerlich ansässig bleiben, entscheidet üblicherweise ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und diesem Land, welches Land einen bestimmten Teil des Einkommens besteuert — ein weiterer Grund, vor dem Verschieben von Geld oder dem Wechsel der Ansässigkeit persönliche Beratung einzuholen.

Steuern in Deutschland & das Freelance: FAQ

Steuern in Deutschland & das Freelance: FAQ

Wann werde ich in Deutschland steuerlich ansässig?

Als Faustregel macht Sie ein Aufenthalt von mehr als 183 Tagen in Deutschland im maßgeblichen Zeitraum steuerlich ansässig — wobei die Ansässigkeit auch früher ausgelöst werden kann, etwa durch ein dauerhaftes Zuhause oder Ihren Lebensmittelpunkt dort. Der genaue Test steht in den Hinweisen oben.

Wird mein ausländisches Einkommen in Deutschland besteuert?

Sobald Sie in Deutschland steuerlich ansässig werden, besteuert Deutschland Ihr weltweites Einkommen zu den Standardsätzen.

Bringt das Freelance eine Steuervergünstigung mit sich?

Keine spezielle — sobald Sie ansässig sind, werden Sie nach den allgemeinen Regeln von Deutschland besteuert. Ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Ihrem Heimatland kann dennoch beeinflussen, wo bestimmtes Einkommen besteuert wird.

Quellen