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Steuern im Ausland

Steuern für digitale Nomaden nach Land

Wo du steuerlich ansässig wirst – und wie ausländisches Einkommen behandelt wird – entscheidet weit mehr als das Visum selbst. Ein sachlicher Überblick, mit der Tage-Schwelle für jedes Land.

50 Länder

Wo du steuerlich ansässig wirst, ist meist wichtiger als das Visum, das du hältst. Überschreitest du die Schwelle der Ansässigkeit – oft etwa 183 Tage im Jahr, wobei das variiert –, kann ein Land dein weltweites Einkommen besteuern, nicht nur das, was du vor Ort verdienst.

Die Tabelle gibt aus offiziellen Quellen wieder, wie jedes Land im Ausland erzieltes Einkommen für jemanden mit seinem Nomaden-Aufenthaltstitel behandelt, dazu etwaige Sonderregime und die Tage-Zahl, die typischerweise die Ansässigkeit auslöst. Es ist eine Orientierung, keine Beratung: Die tatsächlichen Ergebnisse hängen von Doppelbesteuerungsabkommen, der Quelle deines Einkommens und deiner persönlichen Situation ab. Steuern sind das Thema mit den höchsten Einsätzen, das wir behandeln – kläre es also mit einer auf grenzüberschreitende Fragen spezialisierten Steuerfachkraft, bevor du handelst. Kombiniere es mit dem Visum-Leitfaden jedes Landes für das vollständige Bild.

Land Steuerliche Behandlung ausländischen Einkommens Sonderregime Schwelle der Steueransässigkeit
Albanien Sonderbesteuerung 12-month digital-nomad non-residence exemption (Law 25/2022, as amended; PE protection reinforced by Law 36/2023) 183 Tage/Jahr
Antigua und Barbuda Keine Einkommensteuer — —
Argentinien Territoriale Besteuerung — —
Barbados Auslandseinkommen steuerfrei Remote Employment Act, 2020-23 (Welcome Stamp non-resident treatment) —
Brasilien Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Costa Rica Auslandseinkommen steuerfrei Ley 10008 incentivos fiscales —
Curaçao Auslandseinkommen steuerfrei — —
Deutschland Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Dominikanische Republik Territoriale Besteuerung Law 171-07 incentives (Pensionado/Rentista) + general territorial regime 182 Tage/Jahr
Ecuador Sonderbesteuerung Residencia fiscal temporal (temporary tax-residency regime for new residents) 183 Tage/Jahr
Estland Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Georgien Territoriale Besteuerung Individual Entrepreneur (Small Business Status, 1% turnover tax) 183 Tage/Jahr
Grenada Auslandseinkommen steuerfrei Remote Employment Act tax exemption (s.9) + statutory non-residence (s.10) —
Griechenland Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Indonesien Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Island Unklar – individuell prüfen — 183 Tage/Jahr
Italien Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Japan Auslandseinkommen steuerfrei — 183 Tage/Jahr
Kap Verde Auslandseinkommen steuerfrei Remote Working Program tax exemption (foreign-source income) 183 Tage/Jahr
Kenia Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Kolumbien Territoriale Besteuerung — 183 Tage/Jahr
Kroatien Auslandseinkommen steuerfrei Digital nomad exemption, Income Tax Act Art. 9(1)(26) 183 Tage/Jahr
Lettland Sonderbesteuerung Optional 15% PIT for OECD digital-nomad-visa holders 183 Tage/Jahr
Malaysia Territoriale Besteuerung — 182 Tage/Jahr
Malta Sonderbesteuerung Nomad Residence Permits (Income Tax) Rules (S.L. 123.210) 183 Tage/Jahr
Mauritius Auslandseinkommen steuerfrei Remittance basis (Premium Visa holders) 183 Tage/Jahr
Mexiko Reguläre Besteuerung als Ansässiger — —
Montenegro Auslandseinkommen steuerfrei Digital-nomad foreign-income exemption (Personal Income Tax Law; commonly cited as Art. 32d) 183 Tage/Jahr
Namibia Territoriale Besteuerung — —
Niederlande Reguläre Besteuerung als Ansässiger Possible 30% ruling (if eligible) 183 Tage/Jahr
Norwegen Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Panama Territoriale Besteuerung — 183 Tage/Jahr
Philippinen Territoriale Besteuerung — 180 Tage/Jahr
Portugal Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Rumänien Auslandseinkommen steuerfrei Digital nomad tax exemption (Law no. 69/2023) 183 Tage/Jahr
Serbien Reguläre Besteuerung als Ansässiger Flat-rate entrepreneur (preduzetnik pausalac) regime commonly used by remote workers; otherwise standard personal income tax 183 Tage/Jahr
Seychellen Territoriale Besteuerung — 183 Tage/Jahr
Slowenien Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Spanien Sonderbesteuerung Régimen especial para trabajadores desplazados a territorio español (art. 93 LIRPF, 'Beckham regime') – optional 183 Tage/Jahr
Sri Lanka Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Südafrika Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Südkorea Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Taiwan Sonderbesteuerung Tax incentives for foreign special professionals (Art. 20, Act for the Recruitment and Employment of Foreign Professionals) 183 Tage/Jahr
Thailand Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 180 Tage/Jahr
Tschechien Reguläre Besteuerung als Ansässiger Flat-rate (paušální daň) for OSVČ 183 Tage/Jahr
Türkei Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Ungarn Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Uruguay Territoriale Besteuerung Sistema de fuente territorial (IRPF/IRNR); optional new-resident tax holiday for those who become tax residents 183 Tage/Jahr
Vereinigte Arabische Emirate Keine Einkommensteuer — —
Zypern Reguläre Besteuerung als Ansässiger Possible non-dom regime 183 Tage/Jahr

Die „steuerliche Behandlung“ beschreibt, wie das Land im Ausland erzieltes Einkommen für einen Ansässigen mit diesem Aufenthaltstitel behandelt; die Schwelle der Ansässigkeit ist die Tage-Zahl, die dich üblicherweise zum Steueransässigen macht. Beide sind Ausgangspunkte, nicht das ganze Bild – die Ergebnisse hängen von Doppelbesteuerungsabkommen, der Quelle deines Einkommens und deiner persönlichen Situation ab. Öffne einen Länder-Leitfaden für die Details und die offiziellen Quellen hinter jeder Angabe.

Steuerliche Behandlung nach Land

Albanien Antigua und Barbuda Argentinien Barbados Brasilien Kap Verde Kolumbien Costa Rica Kroatien Curaçao Zypern Tschechien Dominikanische Republik Ecuador Estland Georgien Deutschland Griechenland Grenada Ungarn Island Indonesien Italien Japan Kenia Lettland Malaysia Malta Mauritius Mexiko Montenegro Namibia Niederlande Norwegen Panama Philippinen Portugal Rumänien Serbien Seychellen Slowenien Südafrika Südkorea Spanien Sri Lanka Taiwan Thailand Türkei Vereinigte Arabische Emirate Uruguay

Häufig gestellte Fragen

Wann werde ich im Ausland steuerlich ansässig?

Üblicherweise, sobald du mehr als etwa 183 Tage im Jahr in einem Land verbringst, wobei manche eine niedrigere Schwelle oder andere Kriterien anwenden, etwa einen ständigen Wohnsitz oder den Mittelpunkt deiner Lebensinteressen dort. Die Spalte zur Schwelle zeigt die Tage-Zahl pro Land.

Bringen Digital-Nomad-Visa Steuervorteile mit sich?

Einige schon – eine Handvoll bietet einen Pauschalsatz, eine Befreiung für ausländisches Einkommen oder ein Sonderregime –, doch viele machen dich schlicht zu einem gewöhnlichen Steueransässigen. Die Spalte „Sonderregime“ kennzeichnet, welche Länder eines anbieten.

Werde ich auf dasselbe Einkommen doppelt besteuert?

Ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen deinem Heimat- und Gastland verhindert in der Regel, dass du zweimal die volle Steuer zahlst, aber möglicherweise musst du dennoch in beiden Ländern eine Erklärung abgeben. Dies ist der häufigste Bereich, in dem sich professionelle Beratung auszahlt.

Beendet das Verlassen meines Heimatlandes meine dortigen Steuerpflichten?

Nicht automatisch. Mehrere Länder – und alle US-Bürger, wo auch immer sie leben – besteuern dich weiter, bis du die Ansässigkeit förmlich beendest. Prüfe die Regeln an beiden Enden, bevor du umziehst.

Ist das eine Steuerberatung?

Nein. Alles hier ist eine sachliche Orientierung, wiedergegeben aus offiziellen Quellen. Deine Situation ist individuell, kläre es also mit einer qualifizierten, auf grenzüberschreitende Fragen spezialisierten Steuerberatung, bevor du dich darauf verlässt.

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Quellen