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🧾 Steuern im Ausland

Steuern für digitale Nomaden nach Land

Wo du steuerlich ansässig wirst – und wie ausländisches Einkommen behandelt wird – entscheidet weit mehr als das Visum selbst. Ein sachlicher Überblick, mit der Tage-Schwelle für jedes Land.

Wo du steuerlich ansässig wirst, ist meist wichtiger als das Visum, das du hältst. Überschreitest du die Schwelle der Ansässigkeit – oft etwa 183 Tage im Jahr, wobei das variiert –, kann ein Land dein weltweites Einkommen besteuern, nicht nur das, was du vor Ort verdienst.

Die Tabelle gibt aus offiziellen Quellen wieder, wie jedes Land im Ausland erzieltes Einkommen für jemanden mit seinem Nomaden-Aufenthaltstitel behandelt, dazu etwaige Sonderregime und die Tage-Zahl, die typischerweise die Ansässigkeit auslöst. Es ist eine Orientierung, keine Beratung: Die tatsächlichen Ergebnisse hängen von Doppelbesteuerungsabkommen, der Quelle deines Einkommens und deiner persönlichen Situation ab. Steuern sind das Thema mit den höchsten Einsätzen, das wir behandeln – kläre es also mit einer auf grenzüberschreitende Fragen spezialisierten Steuerfachkraft, bevor du handelst. Kombiniere es mit dem Visum-Leitfaden jedes Landes für das vollständige Bild.

Land Steuerliche Behandlung ausländischen Einkommens Sonderregime Schwelle der Steueransässigkeit
Albania Sonderbesteuerung 12-month digital-nomad non-residence exemption (Law 25/2022, as amended; PE protection reinforced by Law 36/2023) 183 Tage/Jahr
Antigua and Barbuda Keine Einkommensteuer — —
Argentina Territoriale Besteuerung — —
Barbados Auslandseinkommen steuerfrei Remote Employment Act, 2020-23 (Welcome Stamp non-resident treatment) —
Brazil Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Cape Verde Auslandseinkommen steuerfrei Remote Working Program tax exemption (foreign-source income) 183 Tage/Jahr
Colombia Territoriale Besteuerung — 183 Tage/Jahr
Costa Rica Auslandseinkommen steuerfrei Ley 10008 incentivos fiscales —
Croatia Auslandseinkommen steuerfrei Digital nomad exemption, Income Tax Act Art. 9(1)(26) 183 Tage/Jahr
Curacao Auslandseinkommen steuerfrei — —
Cyprus Reguläre Besteuerung als Ansässiger Possible non-dom regime 183 Tage/Jahr
Czech Republic Reguläre Besteuerung als Ansässiger Flat-rate (paušální daň) for OSVČ 183 Tage/Jahr
Dominican Republic Territoriale Besteuerung Law 171-07 incentives (Pensionado/Rentista) + general territorial regime 182 Tage/Jahr
Ecuador Sonderbesteuerung Residencia fiscal temporal (temporary tax-residency regime for new residents) 183 Tage/Jahr
Estonia Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Georgia Territoriale Besteuerung Individual Entrepreneur (Small Business Status, 1% turnover tax) 183 Tage/Jahr
Germany Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Greece Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Grenada Auslandseinkommen steuerfrei Remote Employment Act tax exemption (s.9) + statutory non-residence (s.10) —
Hungary Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Iceland Unklar – individuell prüfen — 183 Tage/Jahr
Indonesia Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Italy Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Japan Auslandseinkommen steuerfrei — 183 Tage/Jahr
Kenya Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Latvia Sonderbesteuerung Optional 15% PIT for OECD digital-nomad-visa holders 183 Tage/Jahr
Malaysia Territoriale Besteuerung — 182 Tage/Jahr
Malta Sonderbesteuerung Nomad Residence Permits (Income Tax) Rules (S.L. 123.210) 183 Tage/Jahr
Mauritius Auslandseinkommen steuerfrei Remittance basis (Premium Visa holders) 183 Tage/Jahr
Mexico Reguläre Besteuerung als Ansässiger — —
Montenegro Auslandseinkommen steuerfrei Digital-nomad foreign-income exemption (Personal Income Tax Law; commonly cited as Art. 32d) 183 Tage/Jahr
Namibia Territoriale Besteuerung — —
Netherlands Reguläre Besteuerung als Ansässiger Possible 30% ruling (if eligible) 183 Tage/Jahr
Norway Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Panama Territoriale Besteuerung — 183 Tage/Jahr
Philippines Territoriale Besteuerung — 180 Tage/Jahr
Portugal Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Romania Auslandseinkommen steuerfrei Digital nomad tax exemption (Law no. 69/2023) 183 Tage/Jahr
Serbia Reguläre Besteuerung als Ansässiger Flat-rate entrepreneur (preduzetnik pausalac) regime commonly used by remote workers; otherwise standard personal income tax 183 Tage/Jahr
Seychelles Territoriale Besteuerung — 183 Tage/Jahr
Slovenia Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
South Africa Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
South Korea Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Spain Sonderbesteuerung Régimen especial para trabajadores desplazados a territorio español (art. 93 LIRPF, 'Beckham regime') – optional 183 Tage/Jahr
Sri Lanka Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
Taiwan Sonderbesteuerung Tax incentives for foreign special professionals (Art. 20, Act for the Recruitment and Employment of Foreign Professionals) 183 Tage/Jahr
Thailand Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 180 Tage/Jahr
Turkey Reguläre Besteuerung als Ansässiger — 183 Tage/Jahr
United Arab Emirates Keine Einkommensteuer — —
Uruguay Territoriale Besteuerung Sistema de fuente territorial (IRPF/IRNR); optional new-resident tax holiday for those who become tax residents 183 Tage/Jahr

Die „steuerliche Behandlung“ beschreibt, wie das Land im Ausland erzieltes Einkommen für einen Ansässigen mit diesem Aufenthaltstitel behandelt; die Schwelle der Ansässigkeit ist die Tage-Zahl, die dich üblicherweise zum Steueransässigen macht. Beide sind Ausgangspunkte, nicht das ganze Bild – die Ergebnisse hängen von Doppelbesteuerungsabkommen, der Quelle deines Einkommens und deiner persönlichen Situation ab. Öffne einen Länder-Leitfaden für die Details und die offiziellen Quellen hinter jeder Angabe.

Steuerliche Behandlung nach Land

Albania Antigua and Barbuda Argentina Barbados Brazil Cape Verde Colombia Costa Rica Croatia Curacao Cyprus Czech Republic Dominican Republic Ecuador Estonia Georgia Germany Greece Grenada Hungary Iceland Indonesia Italy Japan Kenya Latvia Malaysia Malta Mauritius Mexico Montenegro Namibia Netherlands Norway Panama Philippines Portugal Romania Serbia Seychelles Slovenia South Africa South Korea Spain Sri Lanka Taiwan Thailand Turkey United Arab Emirates Uruguay

Häufig gestellte Fragen

Wann werde ich im Ausland steuerlich ansässig?

Üblicherweise, sobald du mehr als etwa 183 Tage im Jahr in einem Land verbringst, wobei manche eine niedrigere Schwelle oder andere Kriterien anwenden, etwa einen ständigen Wohnsitz oder den Mittelpunkt deiner Lebensinteressen dort. Die Spalte zur Schwelle zeigt die Tage-Zahl pro Land.

Bringen Digital-Nomad-Visa Steuervorteile mit sich?

Einige schon – eine Handvoll bietet einen Pauschalsatz, eine Befreiung für ausländisches Einkommen oder ein Sonderregime –, doch viele machen dich schlicht zu einem gewöhnlichen Steueransässigen. Die Spalte „Sonderregime“ kennzeichnet, welche Länder eines anbieten.

Werde ich auf dasselbe Einkommen doppelt besteuert?

Ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen deinem Heimat- und Gastland verhindert in der Regel, dass du zweimal die volle Steuer zahlst, aber möglicherweise musst du dennoch in beiden Ländern eine Erklärung abgeben. Dies ist der häufigste Bereich, in dem sich professionelle Beratung auszahlt.

Beendet das Verlassen meines Heimatlandes meine dortigen Steuerpflichten?

Nicht automatisch. Mehrere Länder – und alle US-Bürger, wo auch immer sie leben – besteuern dich weiter, bis du die Ansässigkeit förmlich beendest. Prüfe die Regeln an beiden Enden, bevor du umziehst.

Ist das eine Steuerberatung?

Nein. Alles hier ist eine sachliche Orientierung, wiedergegeben aus offiziellen Quellen. Deine Situation ist individuell, kläre es also mit einer qualifizierten, auf grenzüberschreitende Fragen spezialisierten Steuerberatung, bevor du dich darauf verlässt.

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Quellen